증여세 1억, 한 번에 못 내도 됩니다 (연부연납 5년 분할)

INFOAROUNDS 가치 분석 · 2026 세금 실전 가이드

증여세 연부연납·분납 신청 가이드
목돈 없이 “나눠 내는 법” 정리

“집을 증여받았는데 세금 낼 현금이 없다면?”
급매로 집을 팔기 전, 국세청 제도(분납·연부연납)부터 먼저 체크하세요.

핵심 한 줄 · 1~2천만은 분납(2개월·무이자), 2천만 초과면 연부연납(최대 5년·이자 있음·담보 필수) 선택지가 열립니다.

목차 (바로가기)

• 1) “2개월 vs 5년” 어떤 제도가 유리할까?
• 2) 분납: 이자 없이 2개월 유예
• 3) 연부연납: 5년 분할 납부의 조건
• 4) 이자율(가산금)과 비용 감각
• 5) 담보(납세담보) 인정 범위 & 체크포인트
• 6) 신청 타이밍·서류·실무 팁
• 7) 자주 묻는 질문(FAQ)
• 8) 내부 링크(추천 글) 클러스터

STEP 1“2개월 vs 5년” 나에게 맞는 제도는?

구분	분납 (단기)	연부연납 (장기)
적용 기준	납부세액 1,000만 원 초과	납부세액 2,000만 원 초과
납부 기간	최대 2개월	최대 5년 (총 6회 납부)
이자	없음	있음 (연부연납 가산금)
담보	불필요	필수 (부동산 등 납세담보)
포인트	단기 유동성 해결	억 단위 세금 “현금 흐름” 설계

💡 선택 가이드

• 세금 1,000만 ~ 2,000만 → 분납(2개월) 중심
• 세금 2,000만 초과 → 연부연납(최대 5년)까지 검토
• “2개월로는 감당 불가”라면, 급매보다 연부연납이 훨씬 안전한 선택일 수 있습니다.

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📌 지금 바로 체크

내 증여세가 “분납 구간”인지 “연부연납 가능 구간”인지부터 확인하면 계획이 빨라집니다.

신청 타이밍·서류 보러가기 FAQ로 바로가기

STEP 2분납: “이자 없이” 2개월만 유예

잠깐의 현금 유동성 문제라면 분납이 가장 깔끔합니다. 이자가 없기 때문입니다.

Case A · 세액 2,000만 원 이하

1,000만 원 먼저 납부 → 나머지 잔액을 2개월 내 납부
예) 1,600만 원 = 1,000만 + 600만

Case B · 세액 2,000만 원 초과

세액의 50% 먼저 납부 → 잔액을 2개월 내 납부
예) 4,000만 원 = 2,000만 + 2,000만

✅ 분납 장점

• 이자 0원
• 담보 불필요
• 절차가 비교적 간단

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STEP 3연부연납: 5년 동안 천천히 나눠 내는 법

세금이 억 단위라면 “2개월”로는 부족합니다.
이때는 연부연납(최대 5년)으로 납부 스케줄을 쪼개 현금 흐름을 지키는 게 핵심입니다.

연부연납 기본 조건

• 납부세액 2,000만 원 초과
• 납세담보 제공 (부동산 등)
• 신고기한 내 신청 + 세무서 허가

📅 납부 스케줄 예시 (세금 1억 2천만 원 가정)

1회차(신고 시) 납부 → 이후 매년 분할 납부 (총 6회)
각 회차마다 원금 + 연부연납 가산금(이자)이 붙습니다.

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STEP 4이자율(가산금) 감각 잡기

연부연납은 “무이자”가 아닙니다. 회차별로 연부연납 가산금이 발생합니다.
다만 체감상은 담보대출보다 낮게 느껴지는 경우가 많아 “급매 회피” 목적에는 유리합니다.

✔ 참고: 이자율은 변동(고시)될 수 있음

• 실무에서 자주 언급되는 범위: 연 2.9% ~ 3.5% 수준
• 정확한 적용은 고시 이율/기간/회차에 따라 달라질 수 있어요.

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STEP 5담보(납세담보) 조건: 여기서 승부 납니다

연부연납은 담보 제공이 사실상 필수입니다. 담보가 탄탄하면 승인 가능성이 올라갑니다.

인정되는 담보 예시

· 부동산(증여받은 부동산 포함)
· 예금/보험
· 국채·지방채
· 보증보험증권 등

체크포인트

· 근저당/가압류 등 권리관계
· 담보가치 산정(평가/시가 반영)
· 공동명의/지분 담보는 절차가 복잡해질 수 있음

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STEP 6신청 타이밍·서류·실무 팁

📌 신청 타이밍 (중요)

• 증여세 신고기한 내 신청이 기본입니다.
• 증여세 신고기한: 일반적으로 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

📄 자주 쓰이는 준비 서류(실무)

· 연부연납(또는 분납) 신청서
· 담보 제공 관련 서류(등기/평가/증빙)
· 납세담보 설정 자료(필요 시)

✅ 실무 팁

• 현금이 “잠깐” 부족하면 → 분납이 우선
• 억 단위 세금이면 → 연부연납으로 “현금 흐름”부터 설계
• 중간에 목돈이 생기면 → 조기 상환으로 이자 줄이기 가능

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FAQ자주 묻는 질문

Q1. 증여받은 아파트를 담보로 제공해도 되나요?

가능한 경우가 많습니다. 다만 기존 근저당·권리관계가 있으면 담보가치가 줄거나 절차가 복잡해질 수 있어요.

Q2. 중간에 돈이 생기면 한꺼번에 갚아도 되나요?

네. 조기 상환이 가능하고, 남은 회차의 이자 부담을 줄이는 데 유리합니다.

Q3. 연부연납 신청이 거절될 수도 있나요?

담보 부족, 담보가치 부족, 권리관계 문제, 신청 타이밍(신고기한) 미준수 등이 있으면 거절될 수 있습니다.

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✅ 결론: “절세”만큼 중요한 건 “납부 설계”

증여세 연부연납은 급매를 막아주는 안전장치가 될 수 있습니다.
지금은 “세금을 줄이는 방법”보다 무리 없이 내는 구조부터 잡는 게 우선이에요.

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